Как заполнить раздел 4 декларации по НДС при реализации для нужд международных организаций?

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, при заполнении декларации:
по строке 010 Раздела 4 указываю код 1011414
стр. 020 - налоговая база, в 3 квартале было три реализации, готовые изделия (собственное производство) и услуги доставки и монтажа. В эту строку вся сумма вместе с услугами же должна встать?
стр. 030 - ничего не проставляем? входящий НДС по приобретенным материалам пришелся на 3 квартал.

Вопрос еще в том, что, допустим, сумма реализации ГП 3 млн руб. и 300 000 доставка и монтаж, Т.е. всего УПД на 3 300 000 руб. В декларацию встает в разделе 4 только 3 млн. руб.

Category: НДС

Comments

Цитата: Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, при заполнении декларации:по строке 010 Раздела 4 указываю код 1011414стр. 020 - налоговая база, в 3 квартале было три реализации, готовые изделия (собственное производство) и услуги доставки и монтажа. В эту строку вся сумма вместе с услугами же должна встать?стр. 030 - ничего не проставляем? входящий НДС по приобретенным материалам пришелся на 3 квартал.Вопрос еще в том, что, допустим, сумма реализации ГП 3 млн руб. и 300 000 доставка и монтаж, Т.е. всего УПД на 3 300 000 руб. В декларацию встает в разделе 4 только 3 млн. руб.
Добрый день!

Ставки НДС 0% в данном случае у Вашей компании нет, т.е. раздел 4 декларации по НДС заполнять не нужно, указанную реализацию нужно отражать в декларации как обычную реализацию с НДС.

Письмо Минфина России от 03.02.2016 N 03-07-07/5199
На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации операции по реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость по ставке в размере 0 процентов в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации, в случаях, если законодательством соответствующего иностранного государства установлен аналогичный порядок в отношении дипломатических и приравненных к ним представительств Российской Федерации.
Правила применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного использования дипломатическим или административно-техническим персоналом этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2000 г. N 1033 (с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июня 2009 г. N 498, вступившим в силу с 1 октября 2009 года) (далее - Правила).
Пунктом 3 Правил установлено, что применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами, осуществляется путем возмещения налоговыми органами таким представительствам сумм налога на добавленную стоимость, учтенного в цене вышеуказанных товаров (работ, услуг) и уплаченного при их покупке.
Таким образом, в случае заключения российскими налогоплательщиками с иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами договоров на реализацию товаров (выполнение работ, оказание услуг), подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, после 1 октября 2009 года в отношении таких товаров (работ, услуг) нулевая ставка налога на добавленную стоимость не применяется. При этом суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные российскими налогоплательщиками при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), подлежат возмещению иностранным дипломатическим или приравненным к ним представительствам налоговыми органами в порядке, предусмотренном Правилами.

Как заполнить раздел 4 декларации по НДС при реализации для нужд международных организаций?

Comments

Explore More